• Победитель URBAN AWARDS
  • 71 объект сдан
  • ТОП 3 застройщик в крае
  • 10 лет в девелопменте
К списку статей
Автор статьи «АльфаСтройКомплекс»

Дата публикации

16.05.2022

Дата обновления

29.06.2022

Время прочтения

15 мин

Налоговый вычет за квартиру в 2022 году

Дата публикации

16.05.2022

Дата обновления

29.06.2022

Время прочтения

15 мин

Налоговый вычет за квартиру в 2022 году

Не нравится
0
43573
Государство поощряет покупку жилья и готово вернуть уплаченные вами налоги — имущественный вычет. В статье рассмотрим все нюансы возврата налогового вычета за квартиру в 2022 году.

Государство поощряет покупку жилья и готово вернуть уплаченные вами налоги — имущественный вычет. В статье рассмотрим все нюансы возврата налогового вычета за квартиру в 2022 году.

Что такое налоговый вычет?

Деньги к возврату — это те подоходные налоги, которые вы платите как трудоустроенный гражданин РФ. То есть вы работаете, получаете официальную зарплату и платите 13% НДФЛ. Перечислением налога с вашей зарплаты занимается работодатель, но фактически это ваши деньги. Именно эти деньги положены к возврату за покупку чего-то полезного по мнению государства. Вернуть 13% можно не только за жильё, но и за траты на здоровье, образование, благотворительность.

Налоговый вычет за ипотечную квартиру в 2022

Сумма налогового вычета за квартиру в 2022

При покупке дома или квартиры налоговая готова вернуть вам 13% от стоимости купленного жилья, но не более 260 000 рублей на человека. Это максимальная сумма налогового вычета за квартиру в 2022, которую можно получить один раз в жизни. Если квартира куплена за кредитные деньги, вы все равно имеете право заявить на максимальную сумму к возврату.

Когда есть право на налоговый вычет?

Вот главные условия налогового вычета за квартиру в 2022 году:

  • Объект недвижимости находится на территории России и вы налоговый резидент РФ.
  • Вы работаете официально и платите НДФЛ — налог на доходы физических лиц (платит работодатель без вашего прямого участия).
  • Вы купили жилое недвижимое имущество за свои деньги или с помощью ипотеки — понадобится подтверждение оплаты. Если квартира досталось по наследству, в подарок или за счёт бюджетных денег, возврат НДФЛ не положен.
  • У вас нет близких родственных связей с продавцом. Если вы купили недвижимость у супруга/ родителей/ брата/ сестры/ опекуна, то на возвращение процентов можно не надеяться. Но покупка у дальних родственников — тестя/ двоюродной сестры/ брата мужа — подходит для возврата подоходного налога. Можете смело подавать!
  • Вы готовы подтвердить передачу прав на объект. Для вторички подходит выписка из ЕГРН. В случае с новостройкой придется ждать сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приемки-передачи, а обращаться в налоговую после регистрации квартиры в ЕГРН (это правило действует для жилых объектов, сданных после 01.01.22)
  • Ранее вы не получали имущественный вычет в максимальном размере. Повторно подавать можно только на остаток. Например: ранее вы купили жилье за 1 800 000 руб. и вам уже вернули 234 000 (13% от суммы 1,8 млн), остаток 26 000 рублей вы имеете право перенести на вторую квартиру.

Как рассчитать налоговый вычет за квартиру?

Государство возвращает 13% от ваших расходов, но лимит расходов — 2 млн руб. Это значит, что сумма вычета равна стоимости квартиры, если стоимость не превышает 2 миллиона рублей. Регион не имеет значения: лимит для всей страны одинаковый.

Чтобы рассчитать, сколько вам вернут из налоговых резервов, вычтете 13% от стоимости квартиры. Если она стоит больше 2 000 000 рублей, то сумма возвращаемого НДФЛ неизменна: 260 000 рублей.

  • Если квартира стоит 1 млн, то и к возврату сумма 1 млн, и с этой суммы вам вернут 13% = 130 000 рублей.
  • Если квартира стоит 3 млн, то включается лимит: сумма к возврату только 2 млн и от 2 млн вам вернут 13% = 260 000 рублей.

Перенос остатка

Сумма 260 тыс. руб. положена каждому, сколько бы ни стоило жильё. Поэтому если купленный объект стоил менее 2 млн, то вы можете подать на остаток вычета при покупке следующей квартиры. Такое правило действует с 1 января 2014 года.

Например, в 2015 году вы купили квартиру за 1,5 млн рублей и вернули 195 000 рублей. А сейчас вы купили вторую квартиру и имеете право снова подать на возврат налога. Вам вернут ваш остаток: 260 000 - 195 000 = 65 000 рублей.

Пример расчета вычета и НДФЛ к возврату

Размер налогового вычета за квартиру в 2022 году не превышает 2 000 000 рублей, а максимальная сумма к возврату 260 000 рублей.

Рассмотрим несколько примеров при разной стоимости купленной недвижимости

Цена жилья Размер вычета Сумма к возврату

1 200 000 ₽

1 200 000 ₽

156 000 ₽

1 900 000 ₽

1 900 000 ₽

247 000 ₽

2 000 000 ₽

2 000 000 ₽

260 000 ₽

2 100 000 ₽

2 000 000 ₽

260 000 ₽

10 000 000 ₽

2 000 000 ₽

260 000 ₽

Как получить налоговый вычет за квартиру?

Если по вышеуказанным условиям вам положен налоговый вычет на недвижимость 2022, пора действовать. Соберите нужные документы, заполните декларацию 3-НДФЛ и отправьте документы в налоговую. Потом самая приятная часть — получение денег на счет.

Действует альтернативный вариант — получать увеличенную зарплату. Работодатель не станет удерживать НДФЛ: эти 13% вы будете получать ежемесячно вместе с зарплатой. Такой возврат можно заявить сразу после оформления права собственности и не ждать следующего года для подачи декларации.

Как получить вычет по декларации

  1. Соберите и отсканируйте необходимые документы для налоговой.
  2. Зайдите в личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой службы.
  3. Сформируйте ЭЦП (это очень просто и быстро).
  4. Заполните форму декларации 3-НДФЛ
  5. Прикрепите собранный пакет документов (сканы) и подпишите электронной подписью.
  6. Подождите 3 месяца, пока налоговая всё проверит и одобрит.
  7. Получите возвращенный налог на карту в течение 30 дней.

Как оформить вычет у работодателя

  1. Соберите и отсканируйте необходимые документы для налоговой.
  2. Зайдите в личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой службы.
  3. Подайте электронное заявление в налоговую.
  4. Сформируйте ЭЦП.
  5. Прикрепите сканы документов и подпишите электронной подписью.
  6. Ждите примерно месяц, пока налоговая уведомит вас результатах рассмотрения заявления.
  7. Налоговая передаёт подтверждение вашему работодателю (налоговому агенту).

После вступления уведомления в силу работодатель перестает удерживать НДФЛ и возвращает ранее удержанный налог с начала года. Например, вы оформили собственность в апреле 2022, вам вернётся удержанный НДФЛ за 4 месяца — с января 2022.

Уведомление действительно до конца календарного года, потом придется подавать заново. И так каждый год: вы не платите НДФЛ, пока вы не вернете 13% от расходов на квартиру в пределах лимита. При смене места работы придётся повторить процедуру с оформлением.

Перечень необходимых документов для налоговой

  • Какие документы понадобятся налоговой службе для оформления возврата подоходного налога:
  • Подтверждение факта оплаты объекта недвижимости: банковские квитанции и платежки / чеки / расписка (от руки и даже не заверенная) / договор с пунктом о получении денег от покупателя.
  • Договор о покупке жилья (ДДУ при долевом строительстве) и акт его передачи.
  • Выписка из ЕГРН/свидетельство о праве собственности.
  • Справка 2-НДФЛ.
  • Заявление о распределении вычета между мужем и женой, если недвижимость приобретена в официальном браке.

Удобно представлять документы через личный кабинет налогоплательщика. Туда можно закрепить сканы документов: обычно этого достаточно. Если налоговой службе понадобятся оригиналы, вам сообщат.

Когда нужно подавать документы в налоговую

При заполнении декларации онлайн нужно сразу прикрепить файлы документов. Если вы выбрали личное посещение налоговой инспекции или отправку почтой, сделайте ксерокопии и приложите к декларации. Оригиналы не прячьте далеко.

Изменения в налоговом вычете в 2022 году

Произошли важные изменения в налоговом вычете за квартиру в 2022:

1. Возврат налогов упростили

Теперь достаточно заполнить заявление в личном кабинете налогоплательщика. Федеральная налоговая служба сама запросит нужные документы, обратившись в банки и другие источники. От заявителя никаких деклараций и подтверждающих документов. От подачи заявления до перечисления денег максимум 45 дней вместо 120 дней в варианте с декларацией.

Условия упрощенного порядка

  • Регистрация заявителя в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС
  • Банк, через который прошла сделка, участвует в программе упрощенного порядка.

Низкая востребованность упрощенной схемы связана с количеством банков-участников. Спустя год после старта программы, к маю 2022 года в списке ФНС всего 14 банков. Среди них: ВТБ, Тинькофф Банк, СОВКОМБАНК. Популярного Сбербанка и Альфа-Банка там ещё нет.

Обратитесь в ваш банк, чтобы узнать о его участии в программе. Если ваш банк не участвует, придется действовать по старинке: подавать декларацию или оформлять через работодателя.

В упрощенном порядке можно получить остаток

Если право на возврат НДФЛ возникло не позже 2020 года, и часть суммы вы уже получили через подачу декларации, то остаток вы вправе запросить по упрощенной схеме.

2. Изменили порядок вычета у работодателя

До января 2022 года заявитель получал подтверждение о праве на вычет и относил его работодателю. Теперь налоговая служба сама передает подтверждение работодателю, а заявителя только информирует об одобрении. Если подавали документы на сайте ФНС, то информируют там. Если подавали почтой или лично, то налоговики отправляют в ответ заказное письмо.

3. Изменили порядок вычетов по новостройкам

Ранее дольщик подписывал с застройщиком акт приемки-передачи квартиры и с этого момента мог обратиться за возвратом НДФЛ. Теперь подписанный акт приемки-передачи дает только право на вычет. А чтобы обратиться за возвратом денег, нужно получить выписку из ЕГРН, подтверждающую регистрацию права собственности. Изменение действует для тех объектов жилого строительства, которые сданы в эксплуатацию после 1 января 2022 года.

Срок получения налогового вычета

Вы имеете право подавать декларацию сразу за 3 года, не считая тот год, в который вы обратились за возвратом НДФЛ. Например: в 2022 году вы подали на возврат налога и можете вернуть НДФЛ за 2021, 2020 и 2019 годы.

Важно знать

Право на обращение за вычетом появляется в тот год, когда вы получили право собственности — выписку из ЕГРН.

Рассмотрим примеры:

  • Если квартиру купили в 2021 году и тогда же оформили право собственности, то в 2022 подаёте декларацию за 2021 год.
  • Если купили квартиру в новостройке в 2019, ждали сдачу дома и оформили право собственности в 2021, то в 2022 вы вправе вернуть налог только за 2021 год.
  • Если вы купили квартиру в далёком 2016г., а вычетом решили заняться в 2022 г., то нужно подать декларацию за 2021, 2020 и 2019 гг.

Какой период возврата налога?

Получать всю сумму вычета можно сколько угодно лет — всё зависит от размера ваших налоговых перечислений.

Если ваш доход предполагает, что подоходный налог за 1 год не менее 260 000 руб., то всю сумму вычета вы получите сразу.

Например:

  • Ваша зарплата: 170 000 руб.
  • Налог 13%:22 100 руб.
  • На руки вы получаете: 147 900 руб.
  • Выплачено налога за год: 22 100 руб * 12 месяцев = 265 200 руб.
  • Вы сразу получите 260 000 руб. за квартиру (265 200 > 260 000)

Если сумма подоходного налога за год ниже 260 000 руб., то вычет будете получать дольше.

Например:

  • Ваша зарплата: 45 000 руб.
  • Налог 13%: 5 850 руб.
  • На руки вы получаете: 39 150 руб.
  • Выплачено налога за год: 5 850 руб. * 12 месяцев = 70 200
  • Свои 260 000 руб. вы будете получать 4 года (260 000/70 200=3,7 года)

Сколько раз можно получить налоговый вычет?

Имущественный налоговый вычет положен один раз в жизни для одного налогоплательщика. Если однажды вам уже выплатили 260 000 ₽, то больше возвратов за недвижимость не будет.

Но если цена квартиры была менее 2 миллионов и вам вернули менее 260 тыс. рублей, вы вправе рассчитывать на получение остатка. Например, в 2017 году вы купили жилую недвижимость за 1,7 млн рублей и вернули 221 000 рублей. А сейчас вы купили второе жилье и снова заявляете на вычет. Вам вернут ваш остаток: 260 000 - 221 000 = 39 000 рублей. Главное, чтобы вы продолжали официально работать и соблюдать те же условия, что и при первой покупке.

Как вычет распределяется между собственниками квартиры?

Жилье, купленное в браке, — это автоматически совместная собственность, если нет брачного договора. Не имеет значения, кто из супругов заплатил больше и на кого оформлена квартира. Она общая.

Оба супруга имеют право на вычет по одной квартире. У каждого лимит 260 000 рублей. Если жилье стоит не менее 4 миллионов рублей, то за него семья вправе получить 520 000 рублей к возврату. Если недвижимость стоит меньше 4 млн, то к вычету можно заявить разные суммы по усмотрению супругов: например, муж подаёт на 2 млн, а жена на оставшуюся сумму.

Если приобретенную недвижимость оформили в долевую собственность, это не повлияет на пропорции вычета. То есть на мужа может быть оформлено 80% квартиры, а на жену 20%, но на вычет каждый вправе подать пополам от стоимости жилья: по 2 млн (если объект стоит не менее 4 млн) и получить по 260 тысяч рублей каждый.

Если один из супругов официально не работает, он не вправе получить вычет, т.к. нет уплаченных НДФЛ. В таком случае на возврат налога подает работающий супруг, а неработающий сможет использовать свое право позже — когда будет зарабатывать официально.

Возврат по ипотечным процентам

Тем, кто приобрел жилье в ипотеку, будет интересен налоговый вычет за ипотечную квартиру в 2022 году. Помимо возврата расхода на жилье ипотечники возвращают еще и деньги с уплаченных процентов по ипотеке.

Что важно учесть

  • Возврат НДФЛ происходит именно по уплате процентов, а не основного долга. Если ваш ежемесячный платеж 35 000 ₽, из них 10 000 — это основной долг, а 25 000 — проценты банку, то именно 25 000 будут пополнять сумму для вычета.
  • Лимит 3 млн ₽, значит, к возврату максимум 390 000 ₽ (это 13% от 3 млн).

Рассмотрим примеры:

Сумма выплаченных процентов Размер вычета Сумма к возврату

3 100 000 ₽

3 000 000 ₽

390 000 ₽

3 000 000 ₽

3 000 000 ₽

390 000 ₽

2 500 000 ₽

2 500 000 ₽

325 000 ₽

1 000 000 ₽

1 000 000 ₽

130 000 ₽

  • Вернуть деньги, потраченные на ипотечные проценты, можно только по одному объекту недвижимости.
  • Заявляйте только ту сумму, которую уже выплатили. Например, по графику вам предстоит выплатить 4 млн рублей процентов, но на сегодня вы выплатили только 500 тысяч руб. Вот эти 500 тысяч вы и заявляете к возврату, если хотите получить часть денег уже сейчас. Узнать, сколько процентов вы выплатили, можно из банковской справки. Некоторые банки выдают такие справки прямо в мобильном приложении.
  • Заявлять на возврат по процентам можно с первого года платежей. Например: вы вложились в новостройку в 2020 году. Платили ипотеку в 2020, 2021, а только в 2022 дом сдали, и вы оформили право собственности. Вот в 2022 вы имеете право подать на вычет по ипотечным процентам за 2021 и 2020 годы. Тогда как на возврат налога по квартире/дому вы вправе подать только в 2023 — на следующий год после вступления в собственность.
  • Если вы намерены забрать оба вычета — по расходам на квартиру и расходам на ипотеку — стоит учитывать размер своих доходов. Потому что оба возврата считаются с одного вашего дохода. Удобнее заявить сначала один, а потом второй.

Сумму выплат планируют увеличить в 2 раза

Весной 2022 года власти РФ озвучили, что разрабатывают закон об увеличении лимитов налогового вычета минимум вдвое. Решение обусловлено подорожанием жилой недвижимости. Лимит в 2 млн рублей уже не актуален даже для регионов, не говоря уже о Москве и Санкт-Петербурге. Новый потолок может составить 4 млн для стоимости жилья и 6 млн для вычета по ипотечным процентам. Это значит, что с новым законом покупатель сможет вернуть 520 000 ₽ за покупку квартиры и 780 000 ₽ за выплаченные проценты по жилищному займу.

Получите консультацию

Не нашли ответа на свой вопрос? Закажите звонок —
наши менеджеры с удовольствием вас проконсультируют

Отправляя форму, вы соглашаетесь на обработку персональных данных
Поделиться статьей:
Рейтинг статьи:
Не нравится

Комментарии

Отправляя форму вы соглашаетесь на обработку персональных данных
Заголовок
Объект

Название документа

12.4 Мб
Скачать

Название документа

12.4 Мб
Скачать
Спасибо!
Наш менеджер свяжется с вами в ближайшее время
Квартира добавлена к сравнению
Квартира добавлена в избранное
Планировка отправлена вам на телефон
Планировка отправлена вам на e-mail