Государство поощряет покупку жилья и готово вернуть уплаченные вами налоги — имущественный вычет. В статье рассмотрим все нюансы возврата налогового вычета за квартиру в 2023 году.
13% от вашей зарплаты, которые вы платите в виде НДФЛ как работник Российской Федерации, подлежат возврату. Это ваши деньги, и работодатель несет ответственность за их отправку государству. Однако вы можете получить эту сумму обратно, если используете ее для покупки чего-то полезного, например, жилья, медицинских услуг, учебных материалов или пожертвований в благотворительные организации.
Когда вы приобретаете дом или квартиру, налоговая служба готова вернуть вам 13% от стоимости покупки жилья, но не более 260 000 рублей на каждого человека. Это самая высокая сумма налогового вычета за квартиру в 2023 году, которую вы можете получить только один раз в жизни. В случае, если квартира была приобретена на заемные средства, вы все равно имеете право получить максимальную сумму возврата.
Важно помнить, что сумма вычета ограничена, и при покупке дорогой недвижимости вычет будет составлять фиксированную сумму.Комментарий эксперта: Игорь Сергеев, эксперт по недвижимости
Вот главные условия налогового вычета за квартиру в 2023 году:
Право на вычет зависит от многих условий, включая статус налогового резидента и характер приобретенной недвижимости.Комментарий эксперта: Елена Морозова, юрист по недвижимости
Государство возвращает 13% от ваших расходов, но лимит расходов — 2 млн руб. Это значит, что сумма вычета равна стоимости квартиры, если стоимость не превышает 2 миллиона рублей. Регион не имеет значения: лимит для всей страны одинаковый.
Чтобы рассчитать, сколько вам вернут из налоговых резервов, вычтете 13% от стоимости квартиры. Если она стоит больше 2 000 000 рублей, то сумма возвращаемого НДФЛ неизменна: 260 000 рублей.
Сумма 260 тыс. руб. положена каждому, сколько бы ни стоило жильё. Поэтому если купленный объект стоил менее 2 млн, то вы можете подать на остаток вычета при покупке следующей квартиры. Такое правило действует с 1 января 2014 года.
Например, в 2022 году вы купили квартиру за 1,5 млн рублей и вернули 195 000 рублей. А сейчас вы купили вторую квартиру и имеете право снова подать на возврат налога. Вам вернут ваш остаток: 260 000 - 195 000 = 65 000 рублей.
Размер налогового вычета за квартиру в 2023 году не превышает 2 000 000 рублей, а максимальная сумма к возврату 260 000 рублей.
Рассмотрим несколько примеров при разной стоимости купленной недвижимости
| Цена жилья | Размер вычета | Сумма к возврату |
|---|---|---|
|
1 200 000 ₽ |
1 200 000 ₽ |
156 000 ₽ |
|
1 900 000 ₽ |
1 900 000 ₽ |
247 000 ₽ |
|
2 000 000 ₽ |
2 000 000 ₽ |
260 000 ₽ |
|
2 100 000 ₽ |
2 000 000 ₽ |
260 000 ₽ |
|
10 000 000 ₽ |
2 000 000 ₽ |
260 000 ₽ |
Если вы соответствуете критериям для получения налогового вычета на недвижимость в 2023 году, сейчас самое время действовать. Соберите документы, заполните и подайте в налоговую службу декларацию 3-ндфл. Самая приятная часть — это получение возврата на ваш счет.
Действует альтернативный вариант — получать увеличенную зарплату. Работодатель не станет удерживать НДФЛ: эти 13% вы будете получать ежемесячно вместе с зарплатой. Такой возврат можно заявить сразу после оформления права собственности и не ждать следующего года для подачи декларации.
После вступления уведомления в силу работодатель перестает удерживать НДФЛ и возвращает ранее удержанный налог с начала года. Например, вы оформили собственность в апреле 2023, вам вернётся удержанный НДФЛ за 4 месяца — с января 2023.
Уведомление действительно до конца календарного года, потом придется подавать заново. И так каждый год: вы не платите НДФЛ, пока вы не вернете 13% от расходов на квартиру в пределах лимита. При смене места работы придётся повторить процедуру с оформлением.
Удобно представлять документы через личный кабинет налогоплательщика. Туда можно закрепить сканы документов: обычно этого достаточно. Если налоговой службе понадобятся оригиналы, вам сообщат.
При заполнении декларации онлайн нужно сразу прикрепить файлы документов. Если вы выбрали личное посещение налоговой инспекции или отправку почтой, сделайте ксерокопии и приложите к декларации. Оригиналы не прячьте далеко.
Произошли важные изменения в налоговом вычете за квартиру в 2023:
Заполнение заявления в личном кабинете налогоплательщика — это все, что теперь необходимо. Нет необходимости предоставлять какие-либо декларации или дополнительные документы — они будут запрашиваться федеральной налоговой службой непосредственно в банках и других источниках. Срок перевода денег сократился до 45 дней, что значительно лучше, чем 120 дней, которые раньше требовались при подаче декларации.
Условия упрощенного порядка
Низкая востребованность упрощенной схемы связана с количеством банков-участников. Спустя год после старта программы, к маю 2023 года в списке ФНС всего 14 банков. Среди них: ВТБ, Тинькофф Банк, СОВКОМБАНК. Популярного Сбербанка и Альфа-Банка там ещё нет.
Обратитесь в ваш банк, чтобы узнать о его участии в программе. Если ваш банк не участвует, придется действовать по старинке: подавать декларацию или оформлять через работодателя.
В упрощенном порядке можно получить остаток
Если право на возврат НДФЛ возникло не позже 2020 года, и часть суммы вы уже получили через подачу декларации, то остаток вы вправе запросить по упрощенной схеме.
До января 2023 года заявитель получал подтверждение о праве на вычет и относил его работодателю. Теперь налоговая служба сама передает подтверждение работодателю, а заявителя только информирует об одобрении. Если подавали документы на сайте ФНС, то информируют там. Если подавали почтой или лично, то налоговики отправляют в ответ заказное письмо.
Ранее дольщик подписывал с застройщиком акт приемки-передачи квартиры и с этого момента мог обратиться за возвратом НДФЛ. Теперь подписанный акт приемки-передачи дает только право на вычет. А чтобы обратиться за возвратом денег, нужно получить выписку из ЕГРН, подтверждающую регистрацию права собственности. Изменение действует для тех объектов жилого строительства, которые сданы в эксплуатацию после 1 января 2023 года.
Вы имеете право подавать декларацию сразу за 3 года, не считая тот год, в который вы обратились за возвратом НДФЛ. Например: в 2023 году вы подали на возврат налога и можете вернуть НДФЛ за 2022, 2021 и 2020 годы.
Право на обращение за вычетом появляется в тот год, когда вы получили право собственности — выписку из ЕГРН.
Рассмотрим примеры:
Получать всю сумму вычета можно сколько угодно лет — всё зависит от размера ваших налоговых перечислений.
Если ваш доход предполагает, что подоходный налог за 1 год не менее 260 000 руб., то всю сумму вычета вы получите сразу.
Например:
Если сумма подоходного налога за год ниже 260 000 руб., то вычет будете получать дольше.
Например:
Имущественный налоговый вычет положен один раз в жизни для одного налогоплательщика. Если однажды вам уже выплатили 260 000 ₽, то больше возвратов за недвижимость не будет.
Но если цена квартиры была менее 2 миллионов и вам вернули менее 260 тыс. рублей, вы вправе рассчитывать на получение остатка. Например, в 2017 году вы купили жилую недвижимость за 1,7 млн рублей и вернули 221 000 рублей. А сейчас вы купили второе жилье и снова заявляете на вычет. Вам вернут ваш остаток: 260 000 - 221 000 = 39 000 рублей. Главное, чтобы вы продолжали официально работать и соблюдать те же условия, что и при первой покупке.
Жилье, купленное в браке, — это автоматически совместная собственность, если нет брачного договора. Не имеет значения, кто из супругов заплатил больше и на кого оформлена квартира. Она общая.
Каждый партнер имеет право на получение налоговой льготы на владение одной квартирой. Верхний предел установлен на уровне 260 000 рублей на человека. Если стоимость жилья составляет не менее 4 миллионов рублей, они имеют право на получение совокупной суммы в размере 520 000 рублей. С другой стороны, если она ниже этой цифры, оба человека могут ходатайствовать о разных суммах по своему усмотрению: например, один может попросить 2 миллиона, а другой — возместить остальную сумму.
Если приобретенную недвижимость оформили в долевую собственность, это не повлияет на пропорции вычета. То есть на мужа может быть оформлено 80% квартиры, а на жену 20%, но на вычет каждый вправе подать пополам от стоимости жилья: по 2 млн (если объект стоит не менее 4 млн) и получить по 260 тысяч рублей каждый.
Если один из супругов официально не работает, он не вправе получить вычет, т.к. нет уплаченных НДФЛ. В таком случае на возврат налога подает работающий супруг, а неработающий сможет использовать свое право позже — когда будет зарабатывать официально.
Тем, кто приобрел жилье в ипотеку, будет интересен налоговый вычет за ипотечную квартиру в 2023 году. Помимо возврата расхода на жилье ипотечники возвращают еще и деньги с уплаченных процентов по ипотеке.
Рассмотрим примеры:
| Сумма выплаченных процентов | Размер вычета | Сумма к возврату |
|---|---|---|
|
3 100 000 ₽ |
3 000 000 ₽ |
390 000 ₽ |
|
3 000 000 ₽ |
3 000 000 ₽ |
390 000 ₽ |
|
2 500 000 ₽ |
2 500 000 ₽ |
325 000 ₽ |
|
1 000 000 ₽ |
1 000 000 ₽ |
130 000 ₽ |
В 2023 году российское правительство объявило о принятии закона, который удвоит предельный размер налогового вычета. Это решение было принято в связи с ростом цен на жилую недвижимость. Прежний потолок в 2 миллиона рублей уже не является разумным даже для периферийных регионов, не говоря уже о Москве и Санкт-Петербурге. Следовательно, новый верхний предел стоимости жилья может составить 4 миллиона, а для вычета процентов по ипотеке — 6 миллионов. Это означает, что в соответствии с новым положением покупатели могут получить возмещение в размере 520 000 ₽ на приобретение квартиры и 780 000 ₽ на проценты, уплаченные по ипотеке.
Узнать больше
Комментарии
Похожие статьи
Комфортабельный массив земельных участков в Горячем ключе, в уголке живописной природы, представленный выбором участков от 5 до 27 соток. Возможно подключение всех коммуникаций!
Цена
Площадь участка
Тип участка
Дом на участке
Коммуникации
Заполните форму и наш специалист свяжется с вами в течение 15 минут
Заполните форму и наш специалист свяжется с вами в течение 15 минут
Укажите номер телефона и получите планировку по SMS. Это бесплатно
Мы пришлём подборку в формате PDF
Мы пришлём подборку в формате PDF
